COMUNICAT
14.10.2021
Procurori din cadrul Parchetului de
pe lângă Tribunalul Galaţi au finalizat urmărirea penală şi au dispus trimiterea
în judecată a unui număr de trei inculpaţi, în stare de libertate, pentru
săvârşirea infracţiunilor de evaziune fiscală în formă continuată şi în varianta
agravată, prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. c) şi alin. (3) din Legea nr.
241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) Cod penal şi art. 77 lit. a) Cod penal
(o inculpată), respectiv complicitate la infracţiunea de evaziune fiscală în
formă continuată şi în varianta agravată, prevăzută de art. 48 alin. (1) Cod
penal în referire la art. 9 alin. (1) lit. c) şi alin. (3) din Legea nr.
241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) Cod penal şi art. 77 lit. a) Cod penal
(doi inculpaţi).
Cu privire la activitatea ilicită a
inculpatei, s-a reţinut că, în perioada 01.12.2010 – 19.10.2020, în baza
aceleiaşi rezoluţii infracţionale, în calitate de administrator al unei
societăţi comerciale cu sediul social în judeţul Botoşani, ajutată de mai mulţi
inculpaţi, a înregistrat în contabilitate cheltuieli care nu au avut la bază
operaţiuni reale, utilizând un număr de 1.936 de facturi fiscale, în valoare de
122.092.745,38 (cu T.V.A. aferentă de 13.958.394 lei), emise în numele unui
număr de 24 de entităţi juridice, cu sediile sociale în judeţul Galaţi ori
administrate de persoane fizice domiciliate în judeţul Galaţi, care atestau
scriptic derularea unor operaţiuni comerciale, respectiv livrări de carcasă de
bovine, prejudiciind bugetul de stat cu suma de 13.958.394 lei, reprezentând
T.V.A. dedusă nelegal.
În privinţa celui de-al doilea
inculpat, s-a reţinut că, în perioada 01.12.2010 – 19.10.2020, în baza aceleiaşi
rezoluţii infracţionale, în calitate de şef serviciu aprovizionare şi desfacere
în cadrul societăţii comerciale cu sediul social în judeţul Botoşani, împreună
cu alţi inculpaţi, au ajutat pe o inculpată, administrator al societăţii
comerciale cu sediul social în judeţul Botoşani, să-şi deducă în mod nelegal
T.V.A., în cuantum de 13.958.394 lei, urmare a înregistrării în contabilitate a
unor cheltuieli care nu au avut la bază operaţiuni comerciale reale, prin:
-
intermedierea legăturii societăţii comerciale cu sediul social în judeţul
Botoşani cu reprezentanţii unui număr de 24 de entităţi juridice, cu sediile
sociale în judeţul Galaţi ori administrate de persoane fizice domiciliate în
judeţul Galaţi, care au pus la dispoziţia societăţii comerciale cu sediul social
în judeţul Botoşani un număr de 1.936 de facturi fiscale, ce atestau scriptic
livrări de carcasă de bovine;
-
determinarea reprezentanţilor celor 24 de entităţi juridice, cu sediile sociale
în judeţul Galaţi ori administrate de persoane fizice domiciliate în judeţul
Galaţi, să semneze în fals contracte de furnizare, acorduri de angajament cu
societatea comercială cu sediul social în judeţul Botoşani, precum şi chitanţe
de plată în numerar sau alte înscrisuri, pentru a crea aparenţă de realitate a
relaţiilor comerciale;
-
determinarea reprezentanţilor celor 24 de entităţi juridice, cu sediile sociale
în judeţul Galaţi ori administrate de persoane fizice domiciliate în judeţul
Galaţi, să completeze în fals, după dictarea sa, un număr de 1.936 de facturi
fiscale, ce atestau scriptic vânzarea de carcasă de bovine, în vederea
înregistrării ulterioare în contabilitatea societăţii comerciale cu sediul
social în judeţul Botoşani, în scopul deducerii nelegale a T.V.A. în cuantum de
13.958.394 lei.
În privinţa celui de-al treilea
inculpat, s-a reţinut că, împreună cu alţi inculpaţi, în baza aceleiaşi
rezoluţii infracţionale, în perioada 23.06.2011 – 19.10.2020, a ajutat una
dintre persoanele inculpate menţionate anterior - administratorul societăţii
comerciale cu sediul social în judeţul Botoşani, să-şi deducă în mod nelegal
T.V.A., în cuantum de 12.294.278 lei, urmare a înregistrării în contabilitate a
unor cheltuieli care nu au avut la bază operaţiuni comerciale reale, prin:
-
intermedierea legăturii societăţii comerciale cu sediul social în judeţul
Botoşani cu reprezentanţii unui număr de 17 entităţi juridice, cu sediile
sociale în judeţul Galaţi ori administrate de persoane fizice domiciliate în
judeţul Galaţi, care au pus la dispoziţia societăţii comerciale cu sediul social
în judeţul Botoşani, administrată de inculpată, un număr de 1.664 de facturi
fiscale, ce atestau scriptic livrări de carcasă de bovine;
- restituirea
sumelor de bani virate de societatea comercială cu sediul social în judeţul
Botoşani, administrată de către inculpată, în conturile celor 17 entităţi
juridice, cu sediile sociale în judeţul Galaţi ori administrate de persoane
fizice domiciliate în judeţul Galaţi, pentru a crea aparenţă de realitate a
operaţiunilor comerciale consemnate în cele 1.664 de facturi fiscale, după
retragerea acestora de reprezentanţii entităţilor şi după ce i-au fost predate
direct sau prin intermediul altui inculpat, persoanelor aflate în legătură
infracţională cu una dintre persoanele inculpate menţionate anterior, în
schimbul primirii unui comision;
- primirea în
contul personal a unor sume de bani de la o entitate juridică, folosită în
activitatea infracţională, virată acesteia de societatea comercială cu sediul
social în judeţul Botoşani, pentru a crea aparenţă de realitate a operaţiunilor
comerciale consemnate în facturile fiscale emise de prima entitate în folosul
entităţii reprezentate de inculpată, pe care le-a restituit ulterior persoanelor
aflate în legătură infracţională cu una dintre persoanele inculpate menţionate
anterior, în schimbul primirii unui comision;
-
determinarea reprezentantului legal al unei P.F.A., folosită în activitatea
infracţională, să transfere sume de bani virate de societatea comercială cu
sediul social în judeţul Botoşani, pentru a crea aparenţă de realitate a
operaţiunilor comerciale consemnate în facturile fiscale emise în folosul
acesteia din urmă, în conturile bancare ale unor persoane apropiate, care i-au
fost remise, iar în schimbul unui comision, le-a restituit persoanelor aflate în
legătură infracţională cu una dintre persoanele inculpate menţionate anterior,
administratorul societăţii comerciale cu sediul social în judeţul Botoşani.
În cursul urmăririi penale,
Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Galaţi, mandatată de Agenţia
Naţională de Administrare Fiscală, s-a constituit parte civilă în procesul penal
cu suma de 13.958.394 lei, reprezentând T.V.A. dedusă nelegal de societatea
comercială cu sediul social în judeţul Botoşani.
În vederea recuperării prejudiciului,
pe parcursul urmăririi penale au fost instituite măsuri asigurătorii asupra
bunurilor mobile şi imobile deţinute în coproprietate de către inculpaţi, precum
şi asupra unor bunuri imobile deţinute în proprietate de către partea
responsabilă civilmente (societatea comercială cu sediul social în judeţul
Botoşani).
Rechizitoriul împreună cu dosarul
cauzei au fost trimise Tribunalului Galaţi – Secţia penală, pentru judecarea
cauzei.
Precizăm că această etapă a
procesului penal, reprezintă conform Codului de procedură penală, finalizarea
urmăririi penale şi trimiterea rechizitoriului la instanţă spre judecare,
situaţie care nu poate în niciun fel să înfrângă principiul prezumţiei de
nevinovăţie.